Доп контроль в банке что это
Что изменилось в правилах контроля за снятием наличных и переводами в 2021 году
10 января 2021 года вступили в силу новые правила контроля за денежными переводами и сделками. Эти изменения коснулись всем известного федерального закона № 115-ФЗ — того самого, из-за которого блокируют счета в банках и передают данные о сделках в Росфинмониторинг.
В интернете ходят слухи, что теперь контроль за обычными переводами будет строже, а если человек снимет со счета от 600 000 Р — данные попадут в Росфинмониторинг и ФНС спросит об источнике дохода. А за переводы с карты на карту чуть ли не штрафовать собираются. Еще усиливается контроль за почтовыми переводами и сделками с недвижимостью.
Вот что писали СМИ об этом законе:
Что из этого правда — разбираемся на основании закона, а не статей в интернете.
Как победить выгорание
Оборот наличных
Как было раньше. Есть операции, которые подлежат обязательному контролю. То есть информация о них передается в Росфинмониторинг. В числе таких операций покупка валюты, приобретение ценных бумаг за наличные, внесение наличных в уставный капитал. Полный список — в статье 6 ФЗ № 115-ФЗ.
Если фирма снимала наличные со счета, такая операция тоже могла попасть под контроль.
Что изменилось. Контролю подлежат операции по снятию или зачислению наличных на счет организации или ИП. Раньше такое условие тоже было, но с оговоркой: если операция не связана с обычной деятельностью. Например, на счет лесопилки поступают наличные за консультационные услуги. Или химчистка снимает деньги на покупку бензовоза. С 10 января оговорка отменена — теперь любые операции с наличными по счету юрлица на сумму от 600 000 Р подлежат контролю. Например, если деньги снимают на зарплату или командировки.
Контролировать операции юрлиц банк должен только в том случае, если деньги снимают или вносят непосредственно в этой кредитной организации. То есть операция должна проходить по счету, открытому в этом банке. Если деньги на счет фирмы зачислены через банкомат или кассу другого банка, контролю они не подлежат.
Но физлиц и самозанятых все это не касается. В законе нет и не было такой нормы, чтобы любое снятие наличных с карты на сумму больше лимита попадало в Росфинмониторинг. Там еще с 2019 года есть условие о контроле за операциями по снятию наличных в банкоматах — но только с карт, выпущенных иностранными банками. Причем не во всех государствах, а только в тех, что есть в специальном перечне.
Это не значит, что банк не может запросить пояснения по другим операциям. Но такой запрос будет инициативой финмониторинга банка, а не федерального ведомства.
Операции с недвижимостью
Как было раньше. Сделки с недвижимостью контролировались и до поправок. Это касалось сумм от 3 000 000 Р или эквивалента в валюте. Но до 10 января в Росфинмониторинг нужно было сообщать только о тех сделках, что касались перехода права собственности.
Что изменилось. С 10 января все операции по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 000 000 Р подлежат обязательному контролю — как при наличном, так и при безналичном расчете. Хорошая новость в том, что информацию о таких операциях больше не должны предоставлять посредники — ИП и фирмы, которые работают в риелторском бизнесе. Все обязанности по контролю с них не сняли, но информировать о сделках больше не нужно.
Операции по зачислению денег на счет эскроу под контроль не попадают. При возврате денег с такого счета — тоже. А вот если деньги переводятся бенефициару — это уже интересно Росфинмониторингу.
Почтовые переводы
Если перевод в валюте, учитывается эквивалент по курсу ЦБ. Раньше почтовые переводы обязательному контролю не подлежали.
Баланс мобильного телефона
Это еще один новый вид операций под обязательным контролем. С 10 января возврат неиспользованного аванса за услуги связи привлечет внимание Росфинмониторинга, если сумма составит 100 000 Р и более. Сведения о выводе денег таким способом передают операторы связи.
Покупка ювелирных изделий
Цифровая валюта
Криптовалюта и токены официально считаются имуществом. А операции с ними с 1 января 2021 года подлежат обязательному контролю, если сумма составит 600 000 Р и более.
Операторы финансовых платформ и информационных систем для выпуска и обмена криптовалюты должны сообщать о сделках в Росфинмониторинг.
При этом принимать оплату криптовалютой запрещено, предлагать такой способ расчетов — тоже. Хотя в том же законе указано, что цифровая валюта может использоваться для инвестиций и быть средством платежа.
Отмена контроля
Из списка операций, которые подлежат обязательному контролю, с 10 января исключены такие:
Что еще изменилось в правилах контроля за расчетами
Поправки коснулись зачисления и списания денег для лизинговых платежей от 600 000 Р : они попали под обязательный контроль. Аналогично — с операциями иностранных структур, если они работают не дольше трех месяцев и раньше движений по счету не было.
Формулировки о контроле операций, связанных с азартными играми, стали конкретнее, но такие выплаты и раньше были под наблюдением.
Под контроль попали страховые выплаты юрлицам — для физлиц так было и раньше. Росфинмониторинг будет получать информацию о выплатах по страхованию на случай смерти, дожития, пенсионному страхованию или полисам с периодическими выплатами.
Что делать с этими изменениями
Контроль операций по закону № 115-ФЗ не предусматривает участия людей и компаний. То есть владельцу счета или участнику сделки ничего делать не нужно. Информацию должен передавать банк, ломбард, магазин, нотариус, адвокат, организатор азартной игры, страховая компания, почта или оператор связи.
Если вы не отмываете доходы и не занимаетесь запрещенной деятельностью, новый закон ничего не изменит. Даже если информация о сделке попадет в Росфинмониторинг, это совершенно не означает, что дальше будет что-то происходить.
Кроме Росфинмониторинга операции контролируют еще и банки. Они могут отказать подозрительному клиенту в дистанционном обслуживании или запросить у него документы по сделке.
Налоговая никакой информации о снятии наличных не получает, и контролировать движение денег по счету новый закон ей не позволяет. Это по-прежнему возможно только в рамках проверки, но не автоматически. А штрафы могут быть, только если удастся доказать незадекларированный доход. Денежные переводы не признаются им по умолчанию, а дарить подарки деньгами в России пока никто не запрещал.
Если все же получаете доход, но хотите сэкономить на налогах и не бояться вопросов о поступлениях — присмотритесь к самозанятости.
Доп контроль в банке что это
к приложению к Положению Банка России
от 27 февраля 2017 года N 579-П
«О Плане счетов бухгалтерского
учета для кредитных организаций
и порядке его применения»
СЧЕТОВ, ОПЕРАЦИИ ПО КОТОРЫМ ПОДЛЕЖАТ
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 02.10.2017 N 4555-У,
от 15.02.2018 N 4722-У, от 12.11.2018 N 4965-У, от 18.12.2018 N 5019-У,
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, за исключением операций, совершаемых владельцами счетов самостоятельно без участия бухгалтерского работника посредством использования программно-технических средств и информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
(в ред. Указания Банка России от 15.02.2018 N 4722-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Уставный капитал кредитных организаций
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
Природные драгоценные камни
Счета кредитных организаций по другим операциям
Внутрибанковские требования и обязательства
Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам. По межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет для идентификации платежа
Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные
(в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(введено Указанием Банка России от 12.11.2018 N 4965-У)
Средства для расчетов чеками и осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 18.12.2018 N 5019-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств
Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам
Расчеты по переводам денежных средств
Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода
Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов
Средства для осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств физических лиц
(введено Указанием Банка России от 18.12.2018 N 5019-У)
Средства для осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств юридических лиц, индивидуальных предпринимателей
(введено Указанием Банка России от 18.12.2018 N 5019-У)
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
(в ред. Указания Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
Долговые ценные бумаги, не погашенные в срок
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
Векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
(см. текст в предыдущей редакции)
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
Суммы, выплаченные по предоставленным банковским гарантиям и поручительствам
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (распределенной части прибыли между участниками)
Расчеты с прочими кредиторами
Расчеты с прочими дебиторами
Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам
Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам
(в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У)
В каких случаях у финмониторинга банка появляются вопросы к вашему расчётному счёту
Большинство операций с денежными средствами организации и предприниматели проводят через расчетный счет. Для сторонних лиц информация по ним является недоступной. Банки обязаны соблюдать конфиденциальность. Но действия по счету все же просматриваются специально созданной службой, находящейся прямо в банке. Называется она отделом финансового мониторинга. Деятельность регулируется нормами ФЗ № 115 от 07.08.2001.
Что такое финмониторинг
Это подразделение, состоящее из штатных сотрудников банка, осуществляющее контроль за всеми операциями, которые происходят на счетах клиентов. Работники отдела обязаны не разглашать полученные ими сведения в ходе работы. Перед принятием в штат ответственность закрепляется в соглашениях о конфиденциальности. Но они находятся в тесном взаимодействии с Центробанком и налоговой инспекцией. На данные органы правило не распространяется. Если от них поступает запрос, банк предоставит им информацию по счетам клиентов. Также при обнаружении сомнительных операций сотрудники могут прибегнуть к блокировке счета самостоятельно.
Вопрос: Как понимать понятия «отмывание денег» и «легализация доходов, полученных преступным путем»?
Посмотреть ответ
На какие признаки служба обращает внимание
Для банка выгоден клиент, особенно занимающийся бизнесом и активно пользующийся системой безналичных платежей. Закрытие счетов влечет для банка потерю части его прибыли. Но на другой чаше весов находится существование кредитной организации в целом. Поскольку коммерческие банки подконтрольны Центробанку, они вынуждены соблюдать его условия. Всегда дешевле потерять клиента, чем лишиться лицензии. Поэтому осуществляется мониторинг и внимание обращают на такие моменты:
Вопрос: Какова роль финансового мониторинга в национальной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, незаконным финансовым операциям и финансированию терроризма?
Посмотреть ответ
Операции, подлежащие обязательному контролю
Помимо сомнительных, есть факторы, на которые смотрят в плановом порядке, даже если организация или ИП находятся на хорошем счету. К таким относятся:
Какие побочные факторы привлекают внимание банка
Бывает, что под плановую проверку признак не подходит и явных нарушений нет. Но финмониторинг почему-то проявляет бдительность. Учитываются даже поведенческие черты при проведении сделок. Обратить на себя внимание можно, если у банка сложится субъективное мнение о непрозрачности ваших намерений. Например:
Что будет, если финмониторинг посчитает операции сомнительными
Необязательно фирма или ИП, к которым направлено внимание финмониторинга, осуществляют нелегальные сделки. Банк проверяет клиентов в первую очередь для себя, в целях безопасности. Возможно, решил перестраховаться. Для подтверждения информации, которую вы предоставляли изначально, служба может потребовать дополнительно принести документы или попросить более детально объяснить цели, на которые направлена оплата. А может и ничего не просить, просто заблокировать расчетный счет без предварительных уведомлений и объяснений. Финмониторинг имеет право без ведома владельца передавать собранную информацию в налоговую или Центробанк. Обладает полномочиями перенаправлять сомнительные платежи в ЦБ, откуда их будет достать впоследствии очень проблематично.
Важно! Информацию в банк могут передавать лица, в обязанности которых не входит осуществлять за вами контроль. Но на них налагается ответственность, если они укрыли информацию, которая стала известна им при оказании вам услуг. Например, если нотариус работал с документами фирмы и обнаружил в них неладное, он обязан это сообщить.
Что делать в случае блокировки счета
Обнаружение, что счет неактивен, произойдет, скорее всего, при попытке совершить платеж. В интернет-банке появится окно с соответствующим сообщением.
Первым делом стоит позвонить в банк своему операционисту. Если решение заблокировать счет было принято их службой, он объяснит причину этой меры. Когда указание поступает от других органов, сотрудник может не знать, почему это произошло и что делать для разблокировки. В таком случае нужно связываться с тем учреждением, от которого исходила инициатива.
В большинстве случаев потребуется подтвердить операцию документами или погасить задолженность в бюджет.
Например, по решению суда не был уплачен штраф. После внесения нужной суммы работу счета возобновят. Если же причина в недоверии, сотрудники финмониторинга тщательно изучат ваше дело и решение будет зависеть от них.
Как избежать блокировки счета
Чтобы не стать участником этой неприятной процедуры, следует анализировать каждое действие с точки зрения стороннего наблюдателя и по возможности делать каждую значительную операцию максимально прозрачной, с соблюдением правил.
Банковская система постоянно совершенствуется, вводятся новые алгоритмы выявления опасных субъектов. Отделы финмониторинга являются одними из значимых инструментов в реализации этой задачи. Блокировка счета может стать значительной неприятностью для фирмы. Поэтому при ведении бизнеса стоит учитывать эту сторону взаимоотношений с банком.
Приложение 5. Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
к Положению Банка России
от 16 июля 2012 года N 385-П
«О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 04.09.2013 N 3053-У,
от 05.12.2013 N 3134-У, от 19.08.2014 N 3365-У,
от 22.12.2014 N 3503-У, от 15.04.2015 N 3623-У,
от 04.06.2015 N 3659-У, от 22.06.2015 N 3685-У)
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
Уставный капитал кредитных организаций
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
Природные драгоценные камни
Счета кредитных организаций по другим операциям
Внутрибанковские требования и обязательства
Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет для идентификации платежа
(введен Указанием Банка России от 19.08.2014 N 3365-У)
Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные
(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 N 3685-У)
Счета эскроу физических лиц (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества
(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 N 3685-У)
Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа
Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств
Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам
Расчеты по переводам денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 N 3365-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода
Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
Долговые обязательства, удерживаемые до погашения
(см. текст в предыдущей редакции)
Долговые обязательства, не погашенные в срок
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими
Прочие векселя нерезидентов
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
Дисконт по выпущенным ценным бумагам
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 N 3134-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты с работниками по подотчетным суммам
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам
Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (распределенной части прибыли между участниками)
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты с прочими кредиторами
Расчеты с прочими дебиторами
Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 N 3623-У)
Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 N 3623-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Что такое аккредитив
Зачем он нужен и как оформить
Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.
Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:
Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.
Как работает аккредитив
Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:
Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.
Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.
Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.
В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.
На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.
Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.
Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.
В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.
Плюсы и минусы аккредитива
Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.
Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.
Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.
Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.
Сфера применения аккредитивов
Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.
Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:
Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.
Виды банковских аккредитивов
Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.
Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.
Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.
Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.
На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.
Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.
Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.
Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.
Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.
При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.
Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.
Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.
Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.
Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.
Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.
Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.
Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.
Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.
С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.
Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.