какие регионы участвуют в программе самозанятых граждан
В каких регионах можно стать самозанятым с июля 2020 года
С 1 июля льготный налоговый режим для самозанятых распространен на всю страну. Но это не значит, что теперь он применяется в любом регионе. Просто регионы сами могут решать, вводить этот режим или нет. И если решат вводить, то налог на профессиональный доход можно платить при ведении деятельности в этом регионе.
До 1 июля режим «Налог на профессиональный доход» применялся в 23 регионах. Теперь их на 53 больше — всего 76. И скоро присоединятся остальные. Вот полный список с датами, подборка инструкций по применению льготного режима и советы по выбору региона в разных ситуациях.
Что это за налоговый режим
Налог на профессиональный доход — это льготный налоговый режим, который упрощает работу и помогает сэкономить на налогах. Его ввели в 2019 году — сначала в четырех регионах.
С 1 января 2020 года НПД можно было применять уже в 23 регионах. А с 1 июля любой регион России может ввести его на своей территории. Большая часть уже это сделала, остальные на подходе.
Кому подходит. НПД, или, как его еще называют, налог для самозанятых, подходит тем, кто лично оказывает услуги, продает продукцию своего производства, выполняет работы или сдает имущество в аренду. При условии, что у такого человека нет работников с трудовыми договорами. Самозанятым на НПД может быть ИП и физлицо.
НПД можно применять, пока доход от самозанятости с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
Зачем это нужно. Льготный налоговый режим дает несколько преимуществ.
Можно работать без ИП. То есть оказывать услуги как физлицо — и это будет легальным бизнесом. Например, самозанятому таксисту необязательно регистрировать ИП, и никто его не накажет за ведение деятельности без оформления.
Нет страховых взносов. Самозанятые не платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. При этом они могут пользоваться бесплатным медицинским обслуживанием, но не получают стаж для пенсии. При желании пенсионные взносы можно платить добровольно.
Не нужна касса. Самозанятые формируют чеки на каждое поступление от клиентов прямо с телефона. Покупать и регистрировать кассу не нужно: все делается через мобильное приложение «Мой налог» за пару кликов.
Нет отчетности. Налоговая получает данные о поступлениях из чеков в приложении. Никаких деклараций и отчетов сдавать не надо. Даже налог рассчитывается автоматически — каждый месяц видна сумма к уплате.
Сколько платить. У самозанятых самая низкая ставка налога на доходы:
Что с основной работой. Самозанятый может применять НПД и при этом работать где-то по трудовому договору. Тогда на работе у него будут удерживать НДФЛ как обычно, а с подработок нужно платить налог на профессиональный доход через приложение. Выплаты от работодателя облагаться таким налогом не могут.
В каких регионах можно использовать этот режим
Выбор региона не зависит от прописки и фактического местонахождения самозанятого. При регистрации нужно указать только один регион. Если работаете с несколькими регионами и хотите выбрать подходящий, вот полный список, где можно применять НПД с июля 2020 года:
Как выбрать регион ведения деятельности
Регион ведения деятельности — это не место прописки самозанятого. Это может быть даже не тот регион, где он территориально находится и выполняет работу. Выбор региона зависит от нескольких нюансов. Его в любом случае выбирает самозанятый — и указывает в приложении при регистрации. Регион должен быть только один, несколько выбрать нельзя.
Налог для самозанятых с 2020 года ввели еще в 19 регионах
В 2020 году налог на профессиональный доход, который также называют налогом для самозанятых, можно будет платить на территории еще 19 регионов России: в Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.
А всего регионов, где разрешат применять такой спецрежим, станет 23 — включая Москву, Московскую и Калужскую области и Республику Татарстан, где спецрежим действует с 2019 года.
Это касается тех самозанятых физлиц и ИП, кто ведет деятельность в регионах из списка. Вот главное, что нужно знать о выборе региона для применения налога на профессиональный доход в 2020 году.
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году на территории четырех регионов: в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.
Этот налог могут платить физлица и ИП, которые ведут деятельность в экспериментальных регионах и отвечают таким требованиям:
Если все условия соблюдаются, можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и применять спецрежим с льготной ставкой налога:
А с учетом налогового вычета ставки какое-то время будут еще ниже: 3 и 4%. При этом не нужно оформлять документы для регистрации, покупать онлайн-кассу и сдавать декларации. А еще нет фиксированных взносов, хотя и трудового стажа тоже нет. Общение с налоговой инспекцией — через интернет, а о суммах начисленных налогов уведомляют заранее. Ничего не нужно считать самим, а заплатить можно в один клик из приложения.
Вот подборка наших статей о налоге для самозанятых. Там общая информация, сложные вопросы и официальные разъяснения:
Все это актуально и в 2020 году, потому что принципиально условия спецрежима не менялись.
Где можно применять этот спецрежим
Налог на профессиональный доход можно применять только в экспериментальных регионах. По всей стране он пока не действует. В 2019 году таких регионов было только четыре, а в 2020 году их станет 23.
Вот полный список регионов, на территории которых в 2020 году можно платить налог на профессиональный доход по льготной ставке:
Всего в России 85 регионов. В зону эксперимента вошли те, где есть города-миллионники, а также регионы, которые получают дотации из федерального бюджета. Предполагается, что за счет нового налога они увеличат свои доходы. Но, например, Краснодарский и Хабаровский края в зону эксперимента пока не вошли. Кемеровская область тоже не вошла, хотя население там почти как в Пермском крае. С июля 2020 года спецрежим могут распространить уже на всю страну, так что осталось немного подождать.
Где еще введут НПД для самозанятых в июле: таблица с данными по всем регионам
В настоящее время режим для самозанятых действует в 23 регионах страны. Однако скоро все изменится. Уже через 2 дня к этому эксперименту подключится еще больше регионов.
НПД в регионах
Федеральный закон от 01.04.2020 № 101-ФЗ дал право регионам вводить спецрежим «Налог на профессиональный доход» на своей территории с 1 июля 2020 года.
Для этого власти субъектов должны принять региональный закон.
В этом законе должен быть прописан срок вступления его в силу, причем этот срок должен быть не ранее чем по истечении месяца со дня официального опубликования.
То есть, чтобы успеть к 1 июля, региональные власти должны были принять закон в мае или апреле и успеть его опубликовать до 1 июня.
Многие так и сделали. Но не все.
Что сказал Президент
Президент констатировал, что эксперимент по введению режима для самозанятых в отдельных регионах оказался успешным. Менее чем за полгода число самозанятых в России выросло в 2,5 раза – с 300 тысяч до 700 тысяч человек.
«Поэтому с 1 июля на территории всей страны, у всех регионов должно появиться право вводить режим для самозанятых – везде, по всей стране. А значит, люди смогут официально и спокойно работать», – сказал Президент.
Где и когда будет введен НПД
Промониторив региональные законы, опубликованные на официальном интернет-портале правовой информации, я подготовил таблицу с датами вступления в силу НПД на территории отдельных регионов и ссылками на конкретный нормативный акт, который регулирует этот процесс.
Кто против НПД
По мнению депутатов, если в регионе введут такой налог, то предприниматели переведут своих сотрудников в статус самозанятых, но не все работники смогут самостоятельно разобраться с юридическими тонкостями регистрации.
Бизнес-сообщество было шокировано таким решением. Заместитель председателя забайкальского отделения «Опоры России», предприниматель Павел Волжин назвал подставой со стороны заксобрания Забайкальского края отказ принимать закон о налоговом режиме для самозанятых.
Недавно против введения НПД с 1 июля 2020 высказались в ЛДПР.
НПД нужно вводить в России не с 1 июля, а с 1 января, так как это хорошая система, но сейчас она будет несвоевременной из-за сложностей, возникших в результате пандемии, заявил председатель комитета Госдумы по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству, депутат от ЛДПР Сергей Жигарев.