какие составляющие включаются в понятие система финансов
Финансовая система
Содержание
Сущность финансовой системы
Процесс распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта представляет собой финансовый механизм, который включает в себя систему организации, регулирования и планирования финансов, способов формирования и использования финансовых ресурсов у хозяйствующих субъектов, наёмных работников, государства и органов местного самоуправления.
В процессе распределения стоимости совокупного общественного продукта у субъектов экономических отношений (государства, хозяйствующих субъектов, наёмных работников и органов местного самоуправления) накапливаются различные фонды денежных доходов.
Структура финансовой системы
В зависимости от методов формирования доходов экономических субъектов финансовую систему принято разделять на две сферы:
Финансовая система также подразделяется на четыре подсистемы:
Более подробное содержание указанных подсистем содержатся в соответствующих статьях.
Литература
См. также
Полезное
Смотреть что такое «Финансовая система» в других словарях:
Финансовая система — сеть финансовых институтов и рынков, оперирующих различными финансовыми инструментами, с помощью которых осуществляются все действия с финансовыми ресурсами: оборот денежной массы, кредитование и заимствование финансовых средств,… … Финансовый словарь
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА — совокупность законов, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность и финансовые отношения государства (денежная система, система финансовых учреждений). Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2… … Экономический словарь
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА — совокупность законов, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность и финансовые отношения государства (денежная система, система финансовых учреждений) … Юридическая энциклопедия
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РФ — совокупность всех входящих в финансы РФ звеньев в их взаимосвязи. Ф.с. РФ составляют следующие звенья (институты): а) бюджетная система с входящими в нее государственными (федеральным, республиканскими, краевыми, областными) и местными бюджетами; … Юридический словарь
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА — 1) совокупность различных сфер финансовых отношений в рамках данной страны. При социализме исходное звено финансовой системы финансы социалистических предприятий (объединений) и отраслей хозяйства2)] Совокупность финансовых учреждений страны. В … Большой Энциклопедический словарь
Финансовая система — 1) совокупность различных сфер финансовых отношений в рамках данной страны; 2) совокупность финансовых учреждений страны. В широком смысле охватывает и кредитные учреждения (Кредитная система). Политическая наука: Словарь справочник. сост. проф… … Политология. Словарь.
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РФ — совокупность всех входящих в финансы РФ звеньев в их взаимосвязи. Ф.с. РФ составляют следующие институты: 1) бюджетная система с входящими в нее государственными (федеральным, республиканскими, краевыми, областными) и местными бюджетами; 2)… … Юридическая энциклопедия
Финансовая система — Financial system сеть финансовых институтов и рынков, оперирующих различными финансовыми инструментами, с помощью которых осуществляются все действия с финансовыми ресурсами: оборот денежной массы, кредитование и заимствование финансовых средств … Словарь бизнес-терминов
финансовая система — 1) совокупность различных сфер финансовых отношений в рамках данной страны. 2) Совокупность финансовых учреждений страны. В широком смысле охватывает и кредитные учреждения (см. Кредитная система). * * * ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА,… … Энциклопедический словарь
Финансовая система РФ — это объективно обусловленная внутренним строением финансов совокупность взаимосвязанных звеньев, отражающих отдельные группы финансовых отношений. Финансовая система РФ представлена следующими звеньями: бюджетная система с входящими в нее… … Большой юридический словарь
Система финансов: сущность и структура
Финансовая система является комплексом звеньев и подразделений денежных отношений, с помощью которых осуществляется формирование, распределение и использование средств. В этот институт включены все учреждения страны, осуществляющие обслуживание обращения капитала. Рассмотрим далее особенности системы финансового управления. 
Общая характеристика
Ключевые элементы
Каждая указанная выше система финансов обладает своей структурой и формируется из нескольких звеньев. Так, в кредитно-банковскую сферу включаются банки и кредитные учреждения. Система финансов предприятия выступает как децентрализованный институт. Их совокупность участвует в регулировании и стимулировании хозяйственной и социальной сферы на микроуровне. Система финансов РФ обладает централизованным характером. Комплекс ее элементов используется в регулировании хозяйствования и в распределительных отношениях на макроуровне. Разграничение всего института на отдельные сферы и звенья обуславливается спецификой функционирования каждого элемента, отличиями в способах распределения и последующего использования капитала. Это, в свою очередь, определяет для каждого направления системы организации финансов особую роль.
Система финансов государства
Она включает в себя несколько институтов. К ним относят, в частности:
Фонды
Это следующий неотъемлемый элемент, который включает в себя финансовая система РФ. В процессе перехода к рыночным условиям были сформированы такие социальные внебюджетные фонды, как:
Указанные фонды выступают в качестве федеральной собственности, однако функционируют как самостоятельные институты. Они имеют определенное целевое назначение. Оно выражается в финансировании социальных услуг, которые предоставляются гражданам. Кроме того, формируются фонды хозяйственного назначения. Их средства используются в финансировании потребностей страны при решении экономических задач.
Прочие звенья
Организация финансовой системы на микроуровне
Капиталы хозяйствующих субъектов считаются одним из важнейших звеньев рассматриваемого института. Они участвуют в производственной и непроизводственной областях экономики страны. Компании, относящиеся к первой сфере, в рамках рыночных условий функционируют на основе полного коммерческого (хозяйственного) расчета. Он, в свою очередь, базируется на трех принципах:
Капиталы хозяйствующих субъектов выступают не просто как составной элемент института, а в качестве одного из ключевых его звеньев. Система финансов компаний занимают в общей структуре особое, определяющее положение. В ней формируются денежные потоки, создается национальная прибыль и валовый внутренний продукт. Доход впоследствии перераспределяется через бюджетную и налоговую, непроизводственную и производственную сферы. Система финансов отдельных хозяйствующих субъектов обладает спецификой, которая зависит от типа их собственности и правовой формы. Вместе с этим далеко не все компании выстраивают свою работу по принципам хозрасчета. В ГК предусматривается разграничение юрлиц на коммерческие и некоммерческие предприятия. Такая классификация устанавливается в зависимости от цели создания компаний. Критерием разделения выступает также и порядок, в соответствии с которым используется полученный доход. Система финансов юрлиц, таким образом, включает в себя капиталы:
Денежные ресурсы
Они выступают в качестве основы организации финансовой системы предприятий любой формы собственности. Хозяйствующие субъекты должны располагать денежными ресурсами определенного объема. Его должно быть достаточно для осуществления ими коммерческой и иной деятельности. Капиталы юрлиц формируют основу микроэкономики. На этом уровне создается большая часть денежных ресурсов. Финансовое состояние предприятий оказывает существенное влияние на всю систему капиталов в стране. Денежные средства компаний позволяют регулировать стоимостную оценку материальных, трудовых и прочих ресурсов, обеспечивать сбалансированность этих элементов. Кроме того, доходы, которые получают предприятия, играют определяющую роль при формировании бюджетов на всех уровнях.
Кредитно-банковская сфера
Объективная необходимость в ее существовании обуславливается кругооборотом товарно-денежной массы в ходе общественного воспроизводства. У одних владельцев ресурсов образуются свободные средства. При этом у других возникает потребность в привлечении дополнительного капитала. В результате формируются кредитные отношения. Временно свободные средства предприятий аккумулируются в банках и прочих финансовых компаниях. Юрлица получают возможность воспользоваться ссудой или кредитом для ускорения реализации намеченных проектов, не дожидаясь скопления собственных средств. Мобилизация финансов и их трансформация в займы и ссуды обеспечиваются банковской системой. Она выступает еще одним ключевым элементом всего фонда денежного обращения страны. Банковская система формируется из двух уровней:
Особенности развития института
Проведение экономических реформ, реализация принципиально новой финансовой и хозяйственной политики обусловили формирование новых звеньев в рамках денежных отношений. Необходимо отметить, что основой капитала любой страны выступают первичные доходы хозяйствующих субъектов. К ним относят не только прибыль коммерческих и государственных учреждений и компаний, но и граждан. Как выше было сказано, в качестве классификационного признака разделения денежной сферы на два направления выступает положение, роль субъекта в процессе общественного воспроизводства. Согласно этому критерию и выделяются различия в потребностях ресурсов и фондов.
Специфика работы субъектов
Непосредственно участвующие в общественном воспроизводстве граждане и юрлица, осуществляющие предпринимательство, выпускают продукцию и оказывают услуги. Для этого им необходимы определенные средства, которые обеспечили бы производственный процесс. Система финансов хозяйствующих субъектов считаются исходным элементом. Именно в процессе их функционирования формируются первичные доходы и денежные ресурсы, начинается прочее распределение и перераспределение стоимости.
Группировка отношений в рамках сферы хозяйственной деятельности субъектов осуществляется в соответствии с характером работы каждого из них. Он влияет на источники формирования ресурсов и порядок, по которому они используются. Некоторые компании функционируют с целью извлечения прибыли. Такие предприятия считаются коммерческими. Кроме них, для обеспечения нормального существования общества создаются организации, предназначенные для удовлетворения нужд населения в культурных, образовательных, научных и прочих необходимых благах. Эти учреждения не преследуют цель извлечения прибыли, они не осуществляют перераспределение полученного дохода между учредителями.
Необходимость обладать определенным объемом финансовых ресурсов обуславливается задачами, определенными в их уставах. Это положение оказывает влияние и на структуру отношений, в которых участвую такие учреждения. В товарном производстве задействованы и ПБЮЛ. Такие субъекты осуществляют самостоятельную деятельность, направленную на систематическое извлечение доходов от использования имущества, реализации продукции, выполнения работы или оказания комплекса услуг.
Фонд соцстрахования
В качестве основной задачи этого института выступает выплата пособий:
К обязательным взносам в ФСС относят:
Отчисления в фонд устанавливаются в размере 4% от начисленной зарплаты.
Пенсионные фонды считаются наиболее крупными финансовыми внебюджетными фондами по объему мобилизуемых в них ресурсов. В развитых странах их доля составляет 50-60% от всех средств, направленных на социальные нужды. Управление финансами ПФ предусматривает:
Расходы и доходы ПФ
Пенсионные фонды составляют собственный бюджет по поступлениям и затратам. Доходы ПФ образуются из таких источников, как:
Расходы ПФ направляются на:
В процессе определения доходов, которые облагаются взносами в фонд, исключаются:
Этот фонд предназначен для финансирования затрат населения на медицинское обслуживание. В качестве основных целей ФОМС выделяют следующие:
Поступления ФОМС формируются за счет:
Федеральный и региональные (территориальные) фонды образованы в соответствии с ФЗ, регламентирующим медицинское страхование населения в РФ. Основными задачами ФОМС закон называет:
Непосредственное финансирование медучреждений осуществляется территориальными фондами ОМС.
Урок 3. Финансовая система и финансовые организации
Часто мы смотрим или читаем новости, где говорится о Всемирном банке или централизованных финансах. Даже если удается уловить главную суть, человек не может понять, как же работает мировая экономика и какое отношение это имеет к нему лично. Он едва справляется со своими финансами и его редко волнует финансовая система как таковая. Однако финансово грамотный человек должен знать такие вещи — для себя лично или серьезной дискуссии.
Если вы научитесь разбираться в финансовой системе, то сможете отстаивать свою точку зрения и разбираться во многих экономических вопросах. Мы не только рассмотрим каждую подсистему отдельно, но и коснемся такой щекотливой темы, как коррупция.
Каждый человек наверняка часто задумывается о том, что случается с его деньгами после того, как он их потратил или зачем нужны налоги. К сожалению, дальше интереса дело не заходит и он продолжает жить как прежде. Мы постараемся частично охватить эти вопросы и рассмотреть, из чего же состоит финансовая система государства и всей планеты.
Содержание:
Структура финансовой системы
Финансовая система — это форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.
Если говорить проще, то финансовая система представляет собой накапливание денежных доходов и последующего его распределения. Этим может заниматься банк, государство и даже вы, потому что тоже являетесь частью финансовой системы.
Вы должны понимать, что некоторые вещи в экономике объяснить очень просто. Любая финансовая система имеет дело с доходами и расходами. Всегда помните эти два простых слова — это поможет вам понять многие сложные вещи. Так же как финансовая система имеет дело с доходами и расходами, точно так же и сами финансы можно потратить или приобрести (или же временно приобрести).
Финансовая система делится на два вида: на централизованные и децентрантрализованные финансы.
Централизованные финансы
Централизованные финансы — это фонды денежных средств, предназначенные для обеспечения деятельности государственных и муниципальных органов власти. Соответственно, они делятся на муниципальные и государственные финансы.
Муниципальные финансы — составляют основу экономической состоятельности муниципальных образований. При этом каждое такое муниципальное образование имеет свой собственный бюджет, который называется местным.
Местный бюджет — это денежные средства, предназначенные для финансового обеспечения функций и задач местного самоуправления.
Давайте возьмем любой городок. Правят им органы местного самоуправления (мэрия и городской совет), которому необходимы муниципальные финансы для формирования местного бюджета. Любой город требует большого количества расходов, что становится возможным только когда есть такая же сумма доходов.
Посмотрим, какие способы дохода местного бюджета существуют:
Из имеющихся доходов органы муниципальной власти формируют расходы местного бюджета.
Расходы местного бюджета могут быть такими:
В графу «Прочие расходы» входят десятки других видов расходов местного бюджета. Иногда они могут серьезно отличаться в зависимости от требований избирателей и возможностей бюджета. Также могут быть большие различия в разных странах.
Второй вид централизованных финансов — государственные финансы.
Государственные финансы — это форма организации финансовых отношений, где участником в той или иной форме является государство. Любое государство требует необходимого количества денег на функционирование и исполнение своих обязательств перед учредившим его обществом.
У государственных финансов имеются три основные функции:
Государственные финансы формируют государственный бюджет. Государственный бюджет — это документ, в котором указаны доходы и расходы конкретного государства на определенный период времени. Как правило, на один год — с 1 января по 31 декабря. Через бюджет проходят значительные денежные потоки и он непосредственно влияет на такие экономические показатели как уровень безработицы, величину денежной массы, валютный курс, инфляцию, государственный долг, инвестиции, объемы производства и прочее.
Давайте посмотрим, какими могут быть государственные доходы и расходы.
Доходы государственного бюджета:
Как видим, основной источник дохода государственного бюджета это налоги. Поэтому столь соблазнительным для государственного руководителя будет сделать упор именно на этом виде пополнения государственной казны. В странах с социальным уклоном налоги очень высокие, там идет перераспределение ресурсов от богатых к бедным. Что может привести к печальным последствиям: эмиграции богатых людей в страны с низкими налоговыми ставками.
Например, город-государство Сингапур обладает одной из самых совершенных и справедливых налоговых систем мира. Это не делает Сингапур отличным местом для туристов, потому что там достаточно высокие цены, однако это рай для инвесторов. Возможно в самое ближайшее время по размеру размещенных активов Сингапур обгонит Швейцарию — мирового лидера в этой сфере. Этот город-государство является просто мечтой для любого инвестора, к тому же многие из них могут получить статус постоянного резидента, если вложат достаточно денег в экономику. Тогда как Франция, например, идет в обратном направлении.
Расходы государственного бюджета:
Если в государственном бюджете соотношения доход и расходов равны, то о нем говорят, как о сбалансированном. Когда расходы превышают доходы это называется дефицитом бюджета и государство часто выпускает новые деньги, что становится причиной инфляции. Если доходы превышают расходы, речь идет о профиците бюджета. Мы касались этой темы в прошлом уроке, но теперь видим как это происходит на практике, так как понимаем какие конкретно могут быть доходы и расходы.
Впрочем, есть и другие способы пополнения государственной казны в случае серьезного дефицита. Государство может принять решение выпустить и продавать ценные бумаги (облигации и векселя). В этом случае богатый предприниматель может стать банком для такого государства и оно будет ему должно. Можно использовать средства центрального банка, но это должно стать последним делом. Некоторые страны обращаются за кредитом к другим странам или банкам. Это все помогает временно залатать дыру в бюджете и показать населению, что все под контролем.
Коррупция
Нельзя не обойти вниманием хищения финансов в сфере управления государственных финансов. Именно здесь уровень коррупции любой страны просто поражает. Почему? Потому что по сути у государственных денег нет хозяина, к тому же крайне мало людей заинтересованы в постройке государственного объекта и очень много людей хотят получить с этого большую прибыль.
Очень показательная история случилась в 19 веке после создания в США железной дороги Pacific. Это была государственная компания и она была признана банкротом несколько раз, несмотря на то, что в ее развитие государством были вложены гигантские деньги. Рабочим и управляющим платили за каждую проложенную милю, поэтому они были заинтересованы в том, чтобы строить ее виляющей, а не прямой. К тому же конструкция постоянно переделывалась, потому что она была словно нарочно построена неправильно. Рабочие были заинтересованы в увеличении длины железной дороги и долговременном строительстве, а управляющие только поддерживали первых в этом. Помимо этого деньги постоянно куда-то исчезали.
В то же самое время Джеймс Хилл на собственные деньги построил свою железную дорогу под названием Great Northern Railway. Он нашел инвесторов, вложил свои деньги и очень быстро построил невероятно эффективную железную дорогу. Чтобы получить прибыль, Хилл знал простую истину: дорога должна быть прямая и устойчивая. Когда физический объект строится на приватные деньги конкретных людей, можете быть уверены, что уровень коррупции в ней будет минимальным.
Если вы услышали в новостях о чудовищном уровне коррупции, то тоже можете быть уверенным, что речь идет именно о государственных деньгах и скорее всего при правительстве много кто заинтересован в этом. Даже если предположить, что главный при строительстве на государственные деньги человек будет очень порядочным, этот объект все равно будет построен за большие деньги, чем если бы он же его строил за свои личные. Так устроена человеческая психология.
Децентрализованные финансы
Децентрализованные финансы — это форма организации денежных отношений, формируемых предприятиями, организациями, иными субъектами хозяйственной деятельности, а также отдельными домашними хозяйствами и гражданами. Они принадлежат коммерческим и юридическим лицам. Часть доходов с такого бизнеса уходит в государственный и местные бюджеты, с их помощью финансируются бюджетные организации, а также выплачиваются субсидии, пенсии, стипендии.
Децентрализованные финансы двигают экономику любой страны вперед, потому что подавляющее большинство подобных организаций являются коммерческими и налоговые сборы с их доходов позволяют пополнять бюджет. Если представить на секунду, что такие организации массово покинут страну, ее будут ждать очень тяжелые времена, потому что не с чего будет собирать налог. В этом случае государство переключится на свое население, поднимет налоги и все это закончится очень плохо, возможно даже дефолтом.
Также именно такие финансовые организации привлекают в страну новые инвестиции, что позволяет больше строить и производить. Кроме того они берут кредиты для своего бизнеса в банках, что позволяет функционировать банковской системе страны.
Рассмотрим виды субъектов, которые содержат в себе децентрализованные финансы. Выделим три основных — финансы домашнего хозяйства, организаций и международные.
Финансы домашнего хозяйства
Это совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для жизнедеятельности членов домашнего хозяйства. Под этим понимается группа лиц, чаще всего связанная родственными отношениями, совместно принимающих денежные решения и формирующих домашний бюджет. Хотя домашнее хозяйство может состоять и из одного лица, которое самостоятельно и независимо формирует свой бюджет. Так что хочется вам или нет, но вы являетесь членами домашних хозяйств.
В системе рыночных отношений домашнее хозяйство выступает в качестве:
У членов домашнего хозяйства возникают внутренние и внешние финансовые отношения. Внутренние возникают среди членов домашнего хозяйства. Внешние же отношения бывают:
Бюджет домашних хозяйств
Это баланс доходов и расходов хозяйства за определенный период времени (месяц, квартал, год).
Доходами домашних хозяйств выступают:
О способах формирования дохода мы поговорим в следующем уроке. Сейчас же стоит добавить, что финансово грамотный человек всегда свои доходы держит выше расходов. Хотя их имеется большое количество.
Расходами домашних хозяйств являются:
Налоги и сборы:
Коммунальные и другие ежемесячные платежи:
Текущие расходы на потребление:
Капитальные расходы на потребление непродовольственных товаров:
Капитальные расходы на получение прибыли в дальнейшем:
Также к расходам можно отнести накопление денежного капитала или страхового резерва на черный день.
Финансовые организации
Это денежные отношения, которые связаны с формированием и распределением денежных доходов и их использованием на различные цели. Финансовая организация использует деньги от реализации продукции — продажи товаров, услуг и работ. Если у такой организации нет денежных средств, то обычно для их получения на краткосрочный период используются кредиты. Если же на долгосрочный, то могут выпускаться акции и облигации. И соотношение кредитов к выпуску акции формирует структуру капитала.
Эти организации могут принять решение об инвестициях, то есть получение дополнительного дохода. Они оценивают риски, анализируя экономические факторы.
Можно выделить три типа финансовых организаций:
Коммерческий банк
Они делятся еще на три типа:
Такое деление является весьма условным, потому что некоторые банки работают во всех трех направлениях.
Небанковская кредитная организация
Ее виды:
Инвестиционные институты
Ее виды:
Международные финансы
Это понятие, характеризующее совокупность международных финансовых ресурсов в их движении. Глобализация привела к развитию и росту международных финансов и возникновению мировых финансовых рынков.
Основными участниками мировой системы являются банки, портфельные инвесторы, транснациональные корпорации и многие другие.
Таким образом появилась международная финансовая организация. Это финансовый институт, участниками которого являются государства и негосударственные институты, поэтому они все выступают субъектами международного права. Международные финансовые организации возникли после мирового кризиса 1929-1933 гг.
МФО создается для того, чтобы страны-участники собирались для решения задач в области развития мировой экономики. Целями могут быть развитие сотрудничества, сглаживание противоречий и обеспечение целостности мировой экономики. Также такие организации анализируют тенденции в экономике, проводят операции на фондовом рынке, финансируют научные исследования и занимаются благотворительной деятельностью.
Примеры международных финансовых организаций:
В следующем уроке мы с вами займемся одним из самых важных аспектов финансового благополучия — изучением источников пассивного дохода. Также поймем важность накопления, что позволит в будущем заниматься инвестированием.
Проверьте свои знания
Если вы хотите проверить свои знания по теме данного урока, можете пройти небольшой тест, состоящий из нескольких вопросов. В каждом вопросе правильным может быть только один вариант. После выбора вами одного из вариантов система автоматически переходит к следующему вопросу. На получаемые вами баллы влияет правильность ваших ответов и затраченное на прохождение время. Обратите внимание, что вопросы каждый раз разные, а варианты перемешиваются.
Напоминаем, что для полноценной работы сайта вам необходимо включить cookies, javascript и iframe. Если вы ввидите это сообщение в течение долгого времени, значит настройки вашего браузера не позволяют нашему порталу полноценно работать.
В следующем уроке мы поговорим об инвестировании.