Самозанятый регистрируется как ип

Как ИП работать на НПД

Когда ИП можно стать самозанятым, чем это удобно, как отчитываться о доходах и выдавать чеки заказчикам

Леонид Яковлев

Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали в этой статье самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.

Что такое самозанятость и когда можно так работать

Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.

Если человек разово получил деньги за товар или услугу, например помог сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже если это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.

Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы и оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

У самозанятых есть еще ряд ограничений:

Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.

В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня превышения дохода, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит, нужно следить за суммой дохода в приложении «Мой налог».

А самозанятому физлицу, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами физлица, которые облагаются НДФЛ.

У режима НПД есть такие преимущества:

Выгодная налоговая ставка. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.

Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения — например, в 2021 году можно сэкономить 40 874 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать по собственному желанию.

Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.

Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.

Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог»

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица

У самозанятого физлица и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.

Но ИП на ПНД может использовать больше инструментов предпринимателя.

В Тинькофф ИП на НПД могут пользоваться картами для бизнеса, бесплатно создавать сайты в конструкторе и пользоваться другими сервисами.

Как физлицу стать ИП на НПД

Чтобы самостоятельно зарегистрироваться как ИП на НПД, сначала можно зарегистрироваться как самозанятое физлицо.

Для этого нужно скачать приложение «Мой налог», внести свои паспортные данные и ИНН.

После того как зарегистрировались как самозанятое физлицо, нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП — и режим НПД применится автоматически.

Важно проверить, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой.

В законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым. Есть опасность, что время налоговая будет считать, что ИП находится на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил. Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.

Как действующему ИП перейти на НПД

Самозанятость подходит и для действующих предпринимателей, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.

Если ИП работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя.

Перейти на НПД можно будет только после завершения срока действия патента.

Главное в таком случае — полностью рассчитаться по УСН.

Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог», для налоговой он останется на УСН и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.

Как ИП на НПД платить налог

Самозанятые платят налоги каждый месяц. Доход нужно внести самостоятельно — указать в приложении полученную от клиентов сумму.

До 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, в приложение приходит квитанция из налоговой. Ее нужно оплатить до 25-го числа.

В приложении можно привязать карту или настроить автоплатеж.

Для новых самозанятых действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от физлиц, 4% вместо 6% на доходы от юридических лиц. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.

Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги 15 000 ₽. Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от юрлиц.

Изначально налоговый вычет был 10 000 ₽, теперь он снизился на эти 600 ₽.

Вычет полностью израсходуется примерно за 16 таких заказов.

Когда вычет заканчивается, начинает действовать обычная ставка — 4% и 6%.

Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками

Главный документ при расчетах — это чек. С августа 2021 года ФНС считает, что понадобятся и акты, чтобы зафиксировать, какие именно работы были выполнены или услуги оказаны. Требования составлять договор в виде отдельного документа нет. Договор составляют, если нужно прописать много условий.

Когда самозанятый вносит в приложении «Мой налог» новую продажу, чек можно сразу сформировать там же. Его нужно передать заказчику до 9-го числа следующего за оплатой месяца. Можно отправить чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и вручить клиенту.

Если не выдать чек, самозанятого оштрафуют на 20% от этого платежа.

Источник

Как правильно перейти от самозанятости к ИП

Если самозанятый зарегистрирует ИП и не снимется с учета, для налоговой он так и останется самозанятым. В статье — как правильно перейти от самозанятости к ИП и не переплатить налогов.

Анастасия Сич

Руководитель Бухгалтерии Тинькофф Бизнеса

Бывает так, что самозанятому требуется открыть ИП: растет доход, нужны сотрудники или надо сменить деятельность. Например, самозанятый продавал товары собственного производства, теперь хочет перепродавать.

Если просто зарегистрировать ИП, налоговая автоматически присвоит ему тот же режим налогообложения, что и у самозанятых, поэтому лимиты на работу останутся такими же. Рассказываем, как перейти от самозанятости к ИП и изменить налоговый режим.

Самозанятые работают на режиме НПД. ИП тоже могут работать на этом режиме

Самозанятые физлица платят НПД — налог на профессиональный доход. Это самостоятельный налоговый режим. На нем могут работать физлица и индивидуальные предприниматели.

Если самозанятый зарегистрирует ИП и не снимется с учета НПД, налоговая автоматически оставит его на этом же режиме, налоговые ставки и ограничения режима не изменятся.

Это значит, что предприниматель не сможет:

Еще есть и другие ограничения. Чтобы перейти от самозанятости к работе как ИП без них, надо изменить налоговый режим. Обычно для ИП на старте выгодно выбрать УСН или патент.

Бесплатно зарегистрируем бизнес в Тинькофф

Проблема: многие ИП работают на НПД и не знают этого

На практике бывают такие ситуации. Самозанятый подал документы на регистрацию ИП, написал заявление на применение УСН — упрощенной системы налогообложения. Все, он считает, что зарегистрировался и перешел на другой режим. С учета по НПД он отдельно не снимался, потому что думал, что налоговая сделает это автоматически.

В итоге предприниматель считает, что работает на УСН, а на самом деле он плательщик налога на профессиональный доход. Последствия неприятные.

Переход на ОСН. Если доход ИП превысит 2,4 млн рублей за год или он наймет хотя бы одного сотрудника, предприниматель «слетит» с НПД и будет обязан отчитаться и заплатить налоги на ОСНО — общей системе налогообложения. А это НДФЛ 13%, НДС и сложная отчетность.

Проблемы с налоговой. Скорее всего, налоговая выпишет штрафы и пени за опоздания по уплате налогов. Ведь предприниматель будет считать, что он на УСН, и платить налог по УСН, а в это время ему будет начисляться налог по НПД.

Рассказываем, как избежать такой ситуации.

Как действовать самозанятым, которые собираются регистрировать ИП или зарегистрировались меньше месяца назад

Если самозанятый регистрирует ИП и хочет работать на патенте или упрощенке, ему нужно действовать так.

Сняться с учета НПД. Это можно сделать в любой момент до выбора новой системы налогообложения. Для снятия с учета достаточно подать заявление через мобильное приложение «Мой налог»:

Подать документы на регистрацию ИП и выбрать нужный режим налогообложения — УСН или патент. Для регистрации не обязательно ехать в налоговую, все можно сделать онлайн через сервис Тинькофф.

Что проверить предпринимателям, которые до регистрации ИП были самозанятыми

Если до регистрации ИП вы были самозанятым, рекомендуем проверить, на какой системе налогообложения вы работаете. Это можно сделать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте налоговой.

Еще можно узнать действующий режим налогообложения, если заказать выписку из ЕГРН на сайте налоговой. В выписке есть раздел со списком документов, которые вы подавали в ИФНС. Если там указано заявление о переходе на специальный налоговый режим, значит, он и применяется

Если вы работаете на нужном вам налоговом режиме — отлично, ничего не нужно делать.

Если же ваша система налогообложения — НПД, а для вас это неожиданность, надо действовать.

Что делать, если ИП на НПД хочет перейти на упрощенку

Если вы работаете на НПД и хотите поменять режим, сначала нужно сняться с учета НПД и затем подать заявление на перевод на другой режим.

Порядок действий зависит от того, сколько дней прошло с момента регистрации ИП. И еще важно, утратил ли ИП право на применение НПД или нет.

До 30 дней. ИП еще успевает сняться с учета НПД и подать заявление на упрощенку.

Будет считаться, что он работает на УСН с первого дня регистрации ИП.

Дата регистрации ИП — 1 июня. 25 июня предприниматель узнал, что он все еще на НПД. Он может в тот же день сняться с НПД и подать заявление на УСН.

Тогда налоговая будет считать, что он на УСН с момента регистрации — с 1 июня, ничего дополнительно платить не нужно.

Более 30 дней, ИП утратил право на применение НПД. Это означает, что он нарушил условия работы на НПД: например, начал торговать товарами чужого производства, нанял сотрудников, превысил лимит дохода 2,4 млн рублей.

В этом случае предприниматель может применять УСН уже в текущем году. Для этого нужно сразу сняться с НПД и в течение 20 дней подать заявление о применении УСН.

При этом налоговая будет считать, что с даты утраты права на НПД предприниматель работал на ОСН. В такой ситуации рекомендуем в ближайшее время обратиться к бухгалтеру, чтобы перепроверить налоги и отчетность. Возможно, уже сейчас есть задолженности, которые надо погасить.

Дата регистрации ИП — 1 марта. 25 августа предприниматель обнаружил, что он все еще на НПД, при этом 10 июля он превысил лимит в 2,4 млн рублей по доходу за год. Он может в тот же день сняться с НПД и подать заявление на УСН.

Тогда налоговая будет считать, что он работал:

Более 30 дней, ИП имеет право работать на НПД. ИП имеет право работать на НПД, когда он соблюдает ограничения для самозанятых — по доходу, сотрудникам, виду деятельности и другие.

В таком случае перейти на УСН можно только с 1 января следующего года.

Дата регистрации ИП — 1 июня. 10 июля предприниматель узнал, что он все еще на НПД. Он может в тот же день отказаться от НПД, но тогда с 10 июля ему придется отчитываться и платить налоги на общей системе налогообложения. Добровольно перейти на упрощенку получится только с 1 января.

Также предприниматель может подать заявление на патент, если его вид деятельности подходит под этот налоговый режим. Правила перехода на патент отличаются от перехода на УСН, рассмотрим их дальше.

Что делать, если ИП на НПД хочет перейти на патент

Чтобы перейти на патент, нужно сняться с учета по НПД и отправить в налоговую заявление на патент. Это можно сделать в любой день года. При этом начать применять патентную систему налогообложения ИП сможет через 10 дней после подачи заявления. Рассмотрим сразу на примере.

Дата регистрации ИП — 1 марта. 25 августа предприниматель обнаружил, что он все еще на НПД. В тот же день он снялся с учета НПД и подал заявление на патент. Патент начнет применяться через 10 дней — с 4 сентября.

Если он не превысил лимиты по НПД, он должен отчитываться и платить налоги так:

Если он превысил лимиты по НПД 10 июля, он должен отчитываться и платить налоги так:

Чтобы перейти на патент, нужно отправить в налоговую заявление на получение патента — в том регионе, где планируете вести бизнес.

Что делать, если ИП на НПД не может перейти ни на патент, ни на упрощенку

Если ИП не может перейти на упрощенку или патент, у него остаются три варианта: работать на НПД, на ОСН или закрыть и заново открыть ИП.

Работать на НПД. Если деятельность ИП подходит под условия налога на профессиональный доход, то можно продолжать работать на этом режиме. Главное, следить за ограничениями и не нарушать их.

Работать на ОСН. Общая система налогообложения — для многих нежелательный режим. Но иногда она тоже бывает выгодной, это зависит от вида деятельности предпринимателя и оборотов бизнеса. Правда, без бухгалтера вести отчетность на ОСН вряд ли получится.

Закрыть и заново открыть ИП. Если ни один из вариантов не подходит, можно попробовать заново зарегистрировать ИП, чтобы сразу перейти на упрощенку. Тут есть свои нюансы, поэтому предварительно лучше обсудить ситуацию с опытным бухгалтером.

Важно: НПД — единственный налоговый режим, где ИП не обязан платить страховые взносы. На всех остальных системах налогообложения предприниматели обязательно платят страховые взносы ИП за себя, а также 1% дополнительных страховых взносов от дохода свыше 300 000 ₽.

Источник

Я ИП и стал самозанятым. Что обязательно нужно сделать дальше?

Я работал на упрощенке, но после ваших статей стал самозанятым. Занимаюсь грузоперевозками по Москве. Клиенты — физлица и компании. Зарегистрировался 10 января и не знаю, что делать дальше. Пока просто формирую чеки для клиентов и отправляю им на почту.

У меня такие вопросы:

Самозанятый ИП должен отказаться от других спецрежимов

Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов.

Срок для отказа. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.

Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.

Куда подавать. Уведомление об отказе от спецрежима нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства или ведения деятельности. То есть в ту налоговую, где вы стояли на учете на этом спецрежиме. Сохраните второй экземпляр или подтверждение отправки, чтобы в случае чего доказать, что не пропустили срок.

Если доход ИП за год превысит 2,4 млн рублей, нужно опять выбрать спецрежим

В какой срок. Выбрать спецрежим после прекращения регистрации в качестве самозанятого нужно в течение 20 календарных дней. Если не успеть, будете платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.

Доходы на расходы уменьшать нельзя

Даже если прибыль всего 30%, налог все равно будет 4 или 6% от выручки.

Платить страховые взносы не нужно, но только пока есть регистрация на НПД

Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.

Самозанятый ИП может совмещать бизнес и аренду квартиры

Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.

То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Стоит учесть и то, что при переходе ИП на самозанятость, необходимо не только подать в налоговую службу уведомление «О прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения», но и сдать декларацию «По налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» и налоговый период(код) указать 96.

не раскрыт вопрос, как отчитаться по усн за неполный год по ИП, если например сейчас перейти на самозанятость

Maria, в личном кабинете ип пишут специальное сообщение, что уведомление нужно подать в течение одного месяца. Когда я попыталась отправить уведомление через личный кабинет ИП, уведомление не приняли так как срок 15 дней истек. Налоговая сама не определилась со сроками. Лучше перестраховаться, зачем тянуть.

Руслан, это-то нигде не раскрыто, и в налоговой не объясняют, но это требуют: написать в первую очередь о прекращении деятельности по усн в течение 15 дней после перехода на нпд (неважно, когда Вы переходите, можно и в середине года), и далее написать отказ от усн в течение месяца после перехода на нпд. Просите из налоговой справки подтверждающие все эти отказы и переходы на нпд. У меня в ЛК налоговой так и отображается и усн и нпд, и никак поменять это нельзя из-за каких-то их технических сложностей, о чем я и запросила и получила бумагу из налоговой. Но все это неприятно очень, поскольку в ЛК налоговой у меня все еще висит УСН. И вот я должна ходить и доказывать, показывая в налоговой их же справки, что у меня не усн, а нпд, и что налоги я плачу теперь иначе.

Maria, да, нестыковки есть к сожалению. У меня в ЛК тоже была противоречивая информация о режимах после всех заявлений. Но вот сейчас все обновилось и стало корректным. Все справки приняты, подтверждения получены.

Maria, посмотрите содержание Уведомления для отказа от УСН, которое приводится в статье, там написано: 15 дней, а не 1 мес.

Это же не правда, что ИП не может быть самозанятым. Он не может быть самозанятым по тем услугам, что продает ИП, а по другой сфере деятельности – может.

Здравствуйте! А я могу сначала сняться с УСН, а потом оформить самозанятство (на ИП)?

Добрый вечер! Я пенсионерка и ИП,поэтому не получаю индексацию пенсии. Если с упрощенки я перейду в разряд самозанятых, но ИП. Буду ли я считаться неработающих пенсионером и получать индексацию пенсии?

Aleksandra, Добрый, пока не прекратите деятельность, индексацию вы не получите, так как считаетесь работающей и получающей определенный доход.

Nina, нет. Работающим пенсионером, внезапно, считается пенсионер, за которого платятся страховые взносы, так что у самозанятых всё индексируется и региональные надбавки не снимаются.

Юрий, вы хотите сказать что ПФР сделает перерасчет пенсии с переходом на самозанятость ИП.

Подскажите, а если я перейду на НПД к примеру в конце января, нужно ли уплатить частичные взносы за январь?

Andrey, нужно. Я ИП на НПД с 3 января 2019г., и за 2 январских дня я платила взносы в ФСС и ПФР. Причем сначала я не платила, и обнаружила только тогда, когда пошли пени. Тогда побежала платить. К сожалению, в ЛК Тинькофф банка это никак не отражалось, но тогда систему только запустили, возможно дальше исправят?

Maria, а по усн как-то отчитывались?

Valeri, да, подала налоговую декларацию за весь год, хотя из этого года я была на УСН всего 2 дня.

Maria, а по какой формуле вы их посчитали?

Andrey, у ФНС есть специальный калькулятор на такой случай

Andrey, Обязательно надо заплатить взносы за январь и после перехода на НПД, сдать декларацию за январь месяц с указанием налогового периода (код) 96

Может ли самозанятый ИП сдавать в аренду свой автомобиль под такси?

Добрый день, в соответствии с частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ и пунктом 2 статьи 346.23 НК РФ плательщик НПД обязан подать налоговую декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. В функционале Бухгалтерия ЛК Тинькофф-бизнес декларацию по УСН можно подать только в следующем году за предыдущий, «промежуточные» декларации не предусмотрены. Было бы удобно такую декларацию делать через ваш ЛК, счет в банке остается ведь.

Я несколько лет ИП на УСН. Нормальный налоговый режим для молодых людей. Перехожу на самозанятость для того, чтобы пересчитать пенсию по старости. Если бы ни это обстоятельство так бы и работала на УСН. ИП и стаж идет и в пенсионный фонд отчисления надо делать и льготы есть по упрощенке и декларацию и другие отчеты стало легко сдавать не выходя из дома.

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, а то налоговая никак не ответит. Я был ИП на УСН, 2 января 2019 года зарегистрировался как плательщик НПД, успешно подал уведомление об отказе от УСН, подал декларацию за 2018 год и забыл о прежнем режиме. Стал работать как ИП на НПД. В начале этого года обнаружил у себя задолженность по страховым взносам за один день (видимо, 1 января 2019 года). Заплатил и снова забыл. И так и не понял, должен я ли я налоговой отчетность за этот один день или нет? Они бы сообщили о том, что я просрочил подачу отчетности или нет? Сейчас собираюсь закрывать ИП и не могу понять, останусь я плательщиком НПД или нет. И как добиться от налоговой ответа о задолженностях по отчетности? Не отвечают уже полтора месяца. Когда прошел первый месяц, они официально уведомили о том, что по закону могут продлить срок ответа на обращение еще на 30 дней.

Сам себе выдал доход, с заработанных денег.. и опять заплатил налог.

Источник